外贸公司退税事项讲解

外贸公司退税即为对申报过的出口货物在“生产和流通环节”所缴纳的增值税以及消费税进行退还。该类外贸公司一般为非生产纯外贸公司或者生产加工型公司。

外贸公司退税前,需了解自身是否具备申请退税的条件。具体条件包含以下几条:

1、办好退税的登记备案,且企业为一般纳税人。

2、出口货物为退税产品。

3、出口货物已经完成报关手续,并且已经离境出口。此处需保存好相关的报关单信息。

4、出口货物只能为贸易性质,并且企业财务必须对此类货物做销售处理。

5、货物出口后需完成收汇,并且到外汇管理部门进行货物核销且拿到核销凭证。

6、出口单据齐全,比如报关单、购销合同、结汇水单、运输单据核销证明等单据都必须有。

外贸公司退税流程主要包括以下几点:

1、提前办理货物退税手续,其中,退税备案登记涉及到海关、检验检疫局、电子口岸、外汇管理局等多部门。

2、企业需拥有正常的外汇账户,以用来收付外币。另外企业需到外汇管理局对该外汇账户进行企业名录登记,并且随后的出口退税金额也需通过该指定账户来接收。

3、报关出口后,企业需拿到相关合同以及发票,并在收到所有货款后到登陆出口退税软件系统进行录入。录入完成后,生成申报信息,并办理预申请。

4、预申请通过后,可正式办理退税申请。期间,企业需录入进口明细申报表,随后进行保存,然后生成申报数据。完成以上操作后可等待退税款项下发。

外贸公司退税期间,税务局会对外贸公司进行以下验证:

1、检查公司实际营业地址是否和营业执照一致。

2、检查入口处是否有公司名牌。

3、检查公司员工和营业地点是否与实际情况以及工作能力相符。

4、检查公司房租、水、电等运营账单。

5、检查公司销售模式、计费来源、大概年营业额、员工基本信息(如是否缴纳社保等)等信息。

6、检查退税单据,看该单据是否具备逻辑合理性,交易是否真实,税务是否合规合法。

外贸公司退税所需材料主要包括:

1、报关单,即为外贸公司向海关办理申报手续时,为方便海关查验和验放所填写的单据。

2、出口销售发票,即为出口企业与购货方签订销售合同所填写的单据。

3、进货发票,主要用于确定出口货物的供货单位、产品名称、计量单位以及数额等。

4、结汇水单或收汇通知书。

5、如果出口货物属于企业直接生产并出口或者自制产品委托出口,且按照到岸价CIF进行结算,那么外贸且还需提供出口货物运单和出口保险。

6、如果为进料加工复出口产品,则还需缴纳进口料的合同编号、日期、名称、数量,复出口名称、进料成本金额以及实际缴纳税款金额等信息。

7、产品征税证明。

8、与出口退税相关的其他材料。

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